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Blanqueo de Capitales

Información sobre el blanqueo de capitales en Argentina 2024 y su relación con el sector inmobiliario

Información básica:

● ¿Qué es el blanqueo de capitales? Es un régimen excepcional que permite a los contribuyentes declarar activos que no habían sido informados previamente al fisco, pagando una tasa impositiva reducida y evitando sanciones por evasión fiscal.

● ¿Quiénes pueden acceder al blanqueo? Personas físicas residentes fiscales en Argentina al 31 de diciembre de 2023, o que hayan residido en el país antes de esa fecha y quieran volver a ser residentes fiscales. Personas jurídicas que cumplan con el artículo 53 de la Ley del Impuesto a las Ganancias.

● ¿Quiénes están excluidos? Funcionarios públicos, familiares de funcionarios públicos (hasta segundo grado de consanguinidad y afinidad, incluyendo ex cónyuges y ex convivientes hasta 10 años atrás) y personas condenadas por delitos económicos.

● ¿Hasta cuándo hay tiempo para blanquear? La fecha límite para adherirse al blanqueo se extendió hasta el 31 de octubre de 2024.

● ¿Qué se puede blanquear? Dinero en efectivo (pesos y dólares), criptomonedas, propiedades, autos, entre otros activos.

● ¿Cuáles son las ventajas de blanquear? Pagar una tasa impositiva reducida, evitar sanciones por evasión fiscal, acceder a créditos hipotecarios, invertir en el mercado inmobiliario, entre otros beneficios.

Información compleja:

● Relación con el sector inmobiliario: El blanqueo de capitales puede impulsar el mercado inmobiliario, ya que permite a los inversores utilizar los fondos declarados para comprar propiedades.

● Oportunidad de compra: Según el experto Santiago Magnin, en 2024 existe una oportunidad de compra en el mercado inmobiliario, ya que la oferta de propiedades ha disminuido y los precios de cierre están bajos.

● Recomendaciones para compradores: Se recomienda a los compradores que realicen una investigación exhaustiva del mercado inmobiliario, que analicen los precios de cierre y que no se guíen únicamente por los valores de lista.

Información adicional:

Es importante destacar que la información proporcionada en estas fuentes se basa en la legislación vigente al momento de su publicación. Es fundamental consultar con un profesional calificado para obtener asesoramiento personalizado sobre el blanqueo de capitales y sus implicaciones legales y fiscales.

¿Cuáles son las características de la Cuenta Especial de Regularización de Activos (CERA) para blanqueo de capitales?

Características de la Cuenta Especial de Regularización de Activos (CERA)

La Cuenta Especial de Regularización de Activos (CERA) es un requisito fundamental para el blanqueo de capitales en Argentina en 2024.

Titulares:

● Personas humanas: Residentes fiscales en Argentina al 31 de diciembre de 2023, o que lo hayan sido antes de esa fecha y busquen recuperar dicha condición. También pueden ser titulares personas humanas cuyo objetivo sea recibir transferencias de otras cuentas CERA.

● Personas jurídicas: Aquellas que cumplan con el artículo 53 de la Ley del Impuesto a las Ganancias.

Importante: No podrán ser titulares quienes estén excluidos del blanqueo según el Capítulo VIII de la Ley 27.743, incluyendo funcionarios públicos y sus familiares.

Apertura y Moneda:

● Se abre a nombre del declarante y la moneda corresponderá a la de la tenencia declarada.

● Se puede abrir una cuenta CERA en pesos y otra en dólares, según la moneda de la tenencia que se busca regularizar.

● La apertura se puede solicitar online o en una sucursal del Banco Nación, presentando únicamente el DNI.

Movimientos:

●Acreditaciones:

○ Hasta el 31 de octubre de 2024: Depósitos en efectivo, transferencias bancarias locales (MEP) o del exterior, siempre que el originante sea el titular de la cuenta.

○ Desde el 1 de noviembre de 2024: Solo se permiten acreditaciones provenientes de otras cuentas CERA y rendimientos de las inversiones realizadas con los fondos depositados, según los destinos permitidos.

●Débitos:

○Los fondos regularizados hasta el 30 de septiembre de 2024 tendrán libre disponibilidad a partir del 1 de octubre de 2024.

○Los fondos regularizados durante la prórroga (hasta el 31 de octubre de 2024) estarán inmovilizados hasta esa fecha, salvo que se destinen a:

■ Pagos VEP especiales para regularización de activos.

■ Inversiones en los destinos permitidos.

■ Transferencias a otras cuentas CERA.

■ Operaciones onerosas documentadas (hasta USD 100.000 o su equivalente en pesos).

■ Adquisición de bienes muebles para inversión productiva, según listado de la Secretaría de Industria y Comercio.

● Retiros:

○ Se permiten desde el 1 de octubre de 2024 para fondos regularizados hasta el 30 de septiembre de 2024.

○ Para evitar la retención del 5% sobre los fondos retirados, se debe mantener el monto total en la cuenta CERA o en los destinos de inversión autorizados hasta el 31 de diciembre de 2025.

Destinos de inversión:

● Fondos comunes de inversión

● Acciones

● Obligaciones negociables

● Bonos soberanos y subsoberanos

● Bopreales

Aspectos importantes:

● Es fundamental abrir la cuenta CERA y depositar los fondos antes de la fecha límite de adhesión al blanqueo (31 de octubre de 2024).

● Para invertir los fondos blanqueados, se debe abrir una cuenta especial en un broker regulado por la CNV.

● El dinero líquido proveniente del blanqueo puede permanecer en la cuenta del broker por un máximo de 10 días hábiles; luego, debe ser invertido o transferido de vuelta a la cuenta CERA.

Recuerda: Esta información es a título informativo y no constituye asesoramiento financiero o legal. Se recomienda consultar con un profesional calificado para obtener información personalizada sobre la apertura y el manejo de la cuenta CERA, así como las implicaciones legales y fiscales del blanqueo de capitales.

Impacto de la Ley de Blanqueo en el Mercado Inmobiliario Argentino

Según las fuentes proporcionadas, la ley de blanqueo en Argentina tiene el potencial de impactar el mercado inmobiliario de manera significativa, aunque no se puede determinar con certeza la magnitud de este impacto.

A continuación, se detallan los puntos clave:

Aumento en la demanda de propiedades: La ley permite a los individuos declarar activos no declarados, incluyendo efectivo, criptomonedas y propiedades. Una vez declarados, estos fondos pueden utilizarse para diversas inversiones, incluyendo la compra de bienes raíces. Es previsible que una parte de estos fondos blanqueados se dirijan al mercado inmobiliario, lo que podría generar un aumento en la demanda de propiedades. Este aumento en la demanda podría a su vez impulsar un alza en los precios de las propiedades, como se ha observado en otras ocasiones con medidas similares.
Oportunidad para comprar a precios competitivos: A pesar del posible aumento en la demanda, el mercado inmobiliario argentino actual se caracteriza por una oferta abundante y precios históricamente bajos. Esta situación podría beneficiar a quienes blanqueen capitales, ya que les permitiría adquirir propiedades a precios competitivos. Sin embargo, es importante destacar que el experto inmobiliario Santiago Magnin, en el video "BLANQUEO de CAPITALES 2024 y propiedades", advierte que una gran parte de las propiedades publicadas en portales inmobiliarios no se venden debido a precios inflados. Por lo tanto, recomienda a los compradores investigar a fondo los precios de cierre reales antes de tomar una decisión de compra.
Impulso a la construcción: El blanqueo de capitales también podría tener un impacto positivo en la construcción. Si la demanda de propiedades aumenta, es posible que se reactive la construcción de nuevos proyectos para satisfacerla. Esto podría generar empleo en el sector y contribuir a la reactivación económica del país.

Incertidumbre en el mercado: A pesar de las posibilidades que ofrece la ley de blanqueo, también existe incertidumbre en el mercado inmobiliario. La magnitud del impacto dependerá de varios factores, como la cantidad de personas que se acojan al blanqueo, el monto de los capitales declarados y la evolución de la economía en general. Además, el experto inmobiliario Santiago Magnin destaca que la oferta de propiedades ha disminuido en los últimos años, mientras que la demanda ha aumentado, lo que ha provocado un aumento en los precios. Este escenario podría verse acentuado por la ley de blanqueo, pero es difícil predecirlo con certeza.

Recomendación: Aquellos que estén considerando aprovechar la ley de blanqueo para invertir en el mercado inmobiliario deben analizar cuidadosamente su situación financiera, investigar a fondo el mercado y buscar asesoramiento profesional antes de tomar una decisión. Es importante recordar que el mercado inmobiliario es complejo y está sujeto a fluctuaciones, por lo que se requiere una planificación cuidadosa para tomar decisiones informadas.

Consideraciones para blanquear capital y comprar una propiedad en Argentina

A continuación, se presentan algunas consideraciones importantes a tener en cuenta al decidir si blanquear capital y comprar una propiedad en Argentina, según la información de las fuentes proporcionadas:

Beneficios del blanqueo:

Oportunidad para regularizar activos no declarados: El blanqueo de capitales permite a los contribuyentes declarar activos que previamente no habían sido declarados ante la AFIP, evitando posibles sanciones futuras.
Costo reducido en comparación con sanciones: Si bien el blanqueo implica el pago de un impuesto especial, este es significativamente menor a las multas y sanciones que podrían aplicarse en caso de ser detectado por la AFIP.
Estabilidad fiscal y tapón fiscal: El blanqueo brinda estabilidad fiscal hasta 2038 y un "tapón fiscal" que impide a la AFIP controlar períodos anteriores a la declaración.
Posibilidad de invertir en el mercado de valores: Los fondos blanqueados pueden invertirse en el mercado de valores argentino, lo que permite obtener una rentabilidad potencialmente superior al impuesto pagado por el blanqueo.
Ahorro en el impuesto a los Bienes Personales: El blanqueo permite ingresar al régimen de pago anticipado de Bienes Personales hasta 2027, lo que implica un ahorro significativo en este impuesto.

Aspectos a considerar:

Exclusión del blanqueo: Es fundamental verificar si se cumple con los requisitos para acceder al blanqueo, ya que existen exclusiones para funcionarios públicos, familiares de funcionarios públicos y personas condenadas por ciertos delitos.
Plazos y modalidades: Es importante estar al tanto de los plazos para adherir al blanqueo, las diferentes etapas y las modalidades para declarar efectivo, criptomonedas y otros bienes.
Costo de oportunidad: Si bien el blanqueo tiene un costo, este debe compararse con el costo de oportunidad de mantener los activos sin declarar, considerando la inflación y la posibilidad de ser detectado por la AFIP.
Elección de la propiedad: Es fundamental realizar un análisis exhaustivo del mercado inmobiliario antes de comprar una propiedad. Se recomienda investigar precios de cierre, no solo precios de lista, y considerar la oferta y demanda en la zona de interés.

Recomendaciones:

Consultar con un contador o asesor fiscal para evaluar la situación particular y determinar la mejor estrategia.
Investigar a fondo las condiciones del blanqueo, los plazos y las modalidades para declarar los activos.
Analizar cuidadosamente el mercado inmobiliario y comparar precios de cierre antes de tomar una decisión de compra.

Contexto actual del mercado inmobiliario:

Aumento en la demanda y disminución de la oferta: El mercado inmobiliario argentino está experimentando un aumento en la demanda y una disminución en la oferta, lo que ha generado un incremento en los precios.
Oportunidades limitadas: En este contexto, las oportunidades de encontrar propiedades a precios bajos son cada vez más escasas.

Conclusión:

Blanquear capitales para comprar una propiedad en Argentina puede ser una buena opción para algunos, pero es crucial evaluar cuidadosamente los beneficios, costos y riesgos. Es fundamental consultar con profesionales especializados y realizar un análisis exhaustivo del mercado inmobiliario antes de tomar una decisión.

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